Економіка 2020-2024: 

фінансові показники українських підприємств

Вступ

Агентство корпоративних новин пропонує Вам новий продукт – аналітичний дайджест, який присвячено оцінкам розвитку української економіки за 2020-2024 рр.

Документ базується на узагальнених даних 2,15 млн фінансових звітів, які було подано підприємствами України протягом п’яти років. 

Він включає в себе аналіз діяльності всіх значущих підприємств приватної, державної чи змішаної форм власності. 

Дані подані як зрізи по галузях та відстежують динаміку змін доходів, прибутків та кількості працівників, тощо.

Матеріали дослідження

Кількість фінансових звітів

Загальна кількість фінансових звітів, поданих компаніями України останні п’ять років була нестабільною. 

Найбільший показник, 498 тисяч, було зафіксовано у 2020 році. У останній передвоєнний рік кількість знизилася на 16% до 421 тисячі звітів. Попри очікування, початок повномасштабної агресії проти України призвів до активізації підприємницької діяльності. Кількість активних підприємств збільшилася на 4,5% до 440 тисяч.

У другий рік війни було зафіксовано найменший показник по цьому параметру. Падіння склало майже 14 відсотків у порівнянні із минулим, 2022 р, та на 29 відсотків у порівнянні із 2020 роком. 

Проте, у 2024 економічна діяльність почала пожвавлюватися. Адаптація бізнесу до нових умов призвела до зростання кількості активних підприємств до 407 тис, тобто їх побільшало на 5,2% у порівнянні із 2023 роком. За цим показником підприємства не дотягнули до показників 2020 року на 22% . Цифра також залишається меншою у порівнянні із передвоєнним 2021 роком на 3%.

Кількість підприємств, що оприлюднили річні фінансові звіти станом на 06.03.2025

Перерозподіл підприємств за видами поданої звітності

Підприємства, малі підприємства та мікропідприємства

Співвідношення кількості підприємств за видом поданої звітності, які працюють на території України протягом 2020–2024 рр. суттєво змінилася. Найбільшу частку, 2/3 від загальної кількості, стабільно займають малі підприємства, третину - мікропідприємства. На підприємства припадає менше 5% від загальної кількості.

Кількість підприємств - за видами поданої звітності, що оприлюднили річні фінансові звіти станом на 06.03.2025

У період 2020-21 рр зросла частка підприємств та малих підприємств, а кількість мікропідприємств зменшувалася.

Однак, останні 4 роки спостерігається стала тенденція до збільшення частки мікропідприємств. Їх побільшало із 114 тис у 2021 році до 161 тис у 2024. Загалом їх частка за цей період зросла на 12%. 

Збільшення відбулося за рахунок малих підприємств, яких поменшало майже на 11,7%. Кількість підприємств також частково знизилася, проте не так суттєво - із 21,3 тис у 2020 році до майже 16 тис у 2024 році, на 0,4%.

Частка підприємств від їх загальної кількості

Перерозподіл підприємств: наявність прибутку 

прибуткові, збиткові, нульові та порожні звіти

Зменшення кількості підприємств у 2023 позитивно вплинуло на загальну картину. Ті хто не витримали нових умов пішли з ринку, решта ж покращила фінансові показники. Так, найбільшою стала частка прибуткових підприємств у 2023 році - 48%, що дорівнює показнику рекордного довоєнного 2021р.

У 2024 частка прибуткових підприємств зменшилась при збільшенні їх кількість. Проте зміни були незначними, демонструючи стабілізацію ситуації.

Останні два роки, за підрахунками CNA, стали найкращими по кількість «пустих» звітів – всього 5% та 6% відповідно. У порівнянні із 2020 роком їх стало менше у 2-2,5 рази. 

З позитивних тенденцій також слід відзначити зменшення кількості та відсотку збиткових підприємств у порівнянні з попереднім роком.

Частка прибуткових, збиткових та нульових підприємств у 2020-2024 рр.

Статистика прибуткових, збиткових та нульових підприємств у 2020-2024 рр.

Загальний дохід від реалізації продукції

Доходи українських підприємств від реалізації продукції стабільно зростали протягом кожного з двох розглянутих періодів: як довоєнного, так і часу повномасштабного вторгнення. З 2020 до 2021 року вони зросли на 33% у гривнях, за роки війни з 2022 до 2024 на 45%. 

Аналогічна ситуація спостерігається при підрахунку доходів у долларовому еквіваленті. 

Таким чином можна констатувати, що темпи росту дохідності підприємств хоча і знизилися від низки негативних факторів, таких як війна та курсові коливання, проте продемонстрували стійкі тенденції до зростання попри ці обставини. 

Динаміка змін доходу від реалізації продукції, млрд грн.

Динаміка змін доходу від реалізації продукції, млрд usd.

Динаміка змін доходу від реалізації продукції у розрізі галузей.

Кількість підприємств та сума доходу.

Найсуттєвіше збільшення сум доходів від реалізації продукції у 2024 по відношенню до 2023 р було у сферах торгівлі – 6,5 трлн, переробної промисловості 2,9 трлн, постачання енергії 1,9 трлн та сільського господарства – 1 трлн. Дохід у інших галузях був менший за трильйон грн. 

Показники кількості підприємств у більшості галузей майже не зазнали змін, залишаючись стабільними протягом останніх 5 років. Невелике падіння кількості підприємств відбулося 2022-го, у рік початку агресії проти України. Але навіть тоді по більшості областей спад коливався в межах 4-12%. Проте вагомі 41% у 2024 році втратили галузі «Надання інших видів послуг».

Згодом ситуація стабілізувалась по всіх галузях.

Динаміка змін сум доходів від реалізації продукції у розрізі галузей - 2023-2024 рр, млрд грн.

Динаміка змін доходу від реалізації продукції у розрізі галузей, млрд грн.

Загальний чистий прибуток

Загальний чистий прибуток набув від'ємних значень у рік початку війни. У всі інші роки українські підприємства демонстрували тенденцію до його збільшення, більшу у передвоєнний період - на понад 800 млрд за рік, та понад 180 млрд з 2023 на 2024 рік. 

Падіння ж у перший рік війни перевищило 1 трлн 300 млрд грн.

Динаміка змін чистого прибутку від реалізації продукції, млрд грн.

Динаміка змін чистого прибутку від реалізації продукції, млрд usd.

Динаміка змін чистого прибутку у розрізі галузей.

Кількість підприємств та сума прибутку.

По кількості прибуткових підприємств за останні два роки лідують компанії, зайняті у галузях торгівлі, обслуговування, переробної промисловості. Два останні місця у першій п’ятірці посіли сільське господарство та інші види послуг. За останній рік їх кількісні показники майже не змінилися. 

За показником прибутку, між тим, на перше місце вийшов агросектор із 168 мільярдами прибутку за 2024 рік, покращивши свій показник у 2,5 раз, на другому місці торгівля, яка за рік майже не зросла, 155 і 150 млрд у 2024 та 2023 роках. 

На третьому місці переробна промисловість. Вона також стала лідером зростання, забезпечивши рост більш ніж у 10 разів, з 10,2 млрд у 2023 році до 104,2 у 2024. Але таке зростання пояснюється більше військово-політичною ситуацією, ніж економікою. За підсумками 2023 року значні збитки показали маріупольські підприємства – ПАТ "Маріупольський металургійний комбінат", та Азовсталь, які опинилися на тимчасово окупованій території у 2022 році. Їх сукупні втрати сягнули 68 млрд грн. Перекрити таке падіння двох гігантів іншим підприємствам галузі не вдалося. 

У 2024 динаміка значно покращилася, переробники нарощували доходи, і навіть попри збитки Черкаського ПАТ «Азот» вийшли на значні прибутки у 104 млрд грн.  

Минулого року «у плюс» повернулась галузь операцій з нерухомим майном: закінчивши 2023 рік із мінусом у 3,1 млрд грн, у 2024 вони збільшили доходи до 4,1 млрд. 

Двократне падіння по сумам прибутку показала галузь транспортних та складських послуг, у півтора раза впала “професійна, наукова та технічна діяльність”.

Повністю пішов “у мінус” прибутковий готельний бізнес. У 2023 він мав прибуток у 4,2 млрд, але у 2024 цей показник зменшився до -0,1.

Аналогічна ситуація і з будівництвом 0,5 млрд прибутку у 2023 обернулись збитком у 3,6 млрд у 2024.

Майже без змін залишилися прибутки у сферах торгівлі, телекомунікацій та охорони здоров’я.

Динаміка змін чистого прибутку у розрізі галузей - 2023-2024 рр, млрд грн.

Динаміка змін чистого прибутку у розрізі галузей - 2020-2024 рр, млрд грн.

Підприємства з чистим прибутком понад 1 млрд грн.

Кількість підприємств, у якіх чистий прибуток перевищував 1 млрд грн. збільшувалася у період 2020-2023 років, загальне зростання склало 137 підприємств. Однак минулого, 2024 року, ця цифра зменшилася на 104 компанії.

По сумах прибутку негативні показники було продемонстровано лише у 2022 році. В усі інші періоди, і “ковідний” 2020-2021 і період повномасштабного вторгнення 2022-2024 чисті прибутки тільки зростали, демонструючи швидку адаптації українського бізнесу до складних обставин.

З 2022 до 2024 прибутки зросли майже на 3 трлн грн, або $31 млрд. У відносних цифрах це 29,4% у гривнях чи 12,4% у доларах США.

Підприємства з чистим прибутком більше 1 млрд грн - сума прибутку (млрд грн) та кiлькiсть

Підприємства з чистим прибутком більше 1 млрд грн - сума прибутку (млрд usd) та кiлькiсть

Динаміка кількості найманих працівників

У останній передвоєнний рік кількість офіційно працюючих збільшилася майже на 60 тисяч, але з початком війни все змінилося. Кількість робочих місць, які забезпечували майже всі галузі постійно зменшується з 2021 року. Загальне падіння кількості робочих місць з 2021 року по 2024 перевищило 22 відсотки. Загалом за цей період було втрачено понад 1,4 млн вакансій.

Загальна кількість найманих працівників на підприємствах України, млн осіб.

Сільське господарство за період 2021-24 рр втратило понад 83 тисячі робочих місць, добувна промисловість 71 тисячу, переробна понад 500 тисяч. На 200 тисяч поменшало зайнятих у сферах торгівлі і на 150 на транспорті і складському господарстві.

Освітян стало менше на 3,5 тисячі або на 6%. Треба зазначити, що у останній рік огляду їх кількість зросла майже на 3 тисячі або на 5%.

Лікарів – поменшало на понад 63 тисячі, або на 9%, науковців майже на 65 тисяч, або 30%.

Єдина галузь, яка демонструє зворотню тенденцію - “Державне управління й оборона; обов'язкове соціальне страхування”. Зайнятих у ній стало більше майже на 12 тисяч, або на 23 відсотка. Якщо перед війною їх було 50,8 тис, то зараз 62,7.

Загальна кількість найманих працівників на підприємствах України у розрізі галузей, млн осіб.

Кількість підприємств, які змінювали річні фінансові звіти станом на 06.03.2025

З березня 2025 року на сайті CNA.ua можна відстежувати зміни у подачі фінансової звітності компаній за один і той же період. Це дозволяє легко контролювати різкі зміни у балансі та звіті про фінансовий результат. Деякі неблагонадійні компанії для отримання фінансування спочатку подають свою фінансову звітність з прибутком, показують її майбутньому кредитору, а потім, коли фінансування погоджено, повертають у фінансову звітність збиток, щоб уникнути сплати податку на прибуток. Завдяки сервісу CNA.ua такі маніпуляції стали помітними.

Кількість підприємств, які змінювали річні фінансові звіти станом на 06.03.2025

Про проєкт

CNA для бізнесу. Цілі та мета проєкту

Продукти CNA мають на меті допомогти бізнесу у прийнятті рішень зі стратегії розвитку та планування інвестицій. 

Всі дані, що отримуються з відкритих джерел проходять багатофакторну перевірку та обробку, що дозволяє контролювати їх точність та достовірність, а також подати дані у зручному для користувача вигляді.

Загальні дайджести, як цей продукт, та окремі дослідження на замовлення клієнтів базуються на OSINT-аналізі та експертизі аналітиків Агентства. Використані у цьому даждесті дані після отримання було ретельно верифіковано, завдяки чому вдалося виявити неточності та помилки у 1858 звітах.

Незалежність аналізу

Незалежне Агентство CNA не знаходиться на державному фінансуванні та не є одержувачем фінансової допомоги.

Плани та пропозиції

За понад 20-річну історію Агентство CNA накопичило значні масиви даних, які постійно оновлюються із десятків джерел. Їх типізація, розподіл та аналіз дозволяє робити висновки, які можуть бути використані при перевірці агентів, підготовці рішень та корекції бізнес стратегій. 

Ми плануємо продовжувати випускати аналогічні дайджести, присвячені конкретним аспектам та зрізам української економіки, діяльності підприємств. 

Якщо вас цікавить конкретне питання у розгорнутому вигляді, зріз даних по галузі або прогноз розвитку ситуації - фахівці CNA можуть надати вам цю інформацію, зробити її наглядною та доступною для сприйняття використовуючи таблиці, діаграми та інші види інфографіки.